Povrat od strane odgovorne osobe iznosa neutrošenog predujma. Povrat od strane odgovorne osobe iznosa neutrošenog predujma Izvještaj o akontaciji u 1s 8.2 Povrat novca

- prilično česta situacija s kojom se povremeno suočavaju gotovo svi poslodavci. Koje su opcije za povrat obračunatih iznosa prihvatljive i kako prikazati povrat u računovodstvu?

Značajke vraćanja novca u blagajnu od strane odgovorne osobe

Organizacije (IP) mogu izdavati sredstva na račun na dva načina:

• prijenos na račun zaposlenika ili korporativnu karticu (pismo Ministarstva financija Ruske Federacije od 5. listopada 2012. br. 14-03-03/728);
• izdavanje gotovine (smjernica Banke Rusije „O postupku obavljanja gotovinskih transakcija...” od 11. ožujka 2014. br. 3210-U).

Ako zaposlenik nije iskoristio sav obračunati novac koji mu je izdan, mora ga vratiti u roku koji je za to odredio poslodavac (točka 6.3 upute br. 3210-U).

Iznos iznosa povrata utvrđuje se na temelju rezultata provjere i odobrenja predujmova o utrošenim iznosima. Takvo izvješće mora biti sastavljeno najkasnije 3 radna dana od datuma isteka za koji je novac izdan (klauzula 6.3 upute br. 3210-U). Razdoblje izdavanja utvrđuje se u zahtjevu koji zaposlenik sastavlja za izdavanje predujma ili u administrativnom dokumentu poslodavca o izdavanju novca na račun. Od 19.08.2017. (uputa Banke Rusije od 19.06.2017. br. 4416-U), popunjavanje zahtjeva od strane zaposlenika više nije obavezan uvjet za isplatu obračunskih iznosa. Može se provesti na temelju upravnog dokumenta čelnika pravne osobe (ili pojedinačnog poduzetnika).

VAŽNO! Direktiva br. 3210-U primjenjuje svoja pravila samo na pravila za izdavanje i povrat sredstava u gotovini. Za bezgotovinska plaćanja obveznica njegove odredbe se ne primjenjuju, a poslodavac koji koristi ovu metodu mora internim aktom odobriti postupak obračuna s obveznicima.

Da li je moguć povrat obveznih sredstava na tekući račun?

Trenutačno zakonodavstvo ne zabranjuje zaposlenicima vraćanje obračunatih iznosa na bankovni račun poslodavca. Međutim, kako bi se izbjegli sporovi s poreznim tijelima, potrebno je internim regulatornim dokumentom utvrditi mogućnost prijave osoba koje vraćaju nepotrošena sredstva na tekući račun tvrtke ili takvu opciju povrata evidentirati u zahtjevu (nalogu) za izdavanje akontacijskih iznosa.

Za identifikaciju prijenosa, zaposlenik koji vrši prijenos mora u svrhu plaćanja naznačiti da vraća obračunske iznose.

Pa ipak, optimalan način povrata odgovornih sredstava, eliminirajući sve nesuglasice s kontrolorima, jest u blagajnu poduzeća.

Kako se iznos povrata sredstava koji se uzima u obzir odražava u računovodstvu?

Tvrtka, nakon što je primila obračunske iznose od zaposlenika, odražava sljedeće stavke u računovodstvu:

• Dt 50 Kt 71 - povrat gotovine u blagajnu;
• Dt 51 Kt 71 - povrat obračunskih iznosa na bankovni račun poduzeća u rubljama;
• Dt 52 Kt 71 - povrat podizvješća na devizni račun društva;
• Dt 94 Kt 71 - odraz duga odgovornog u slučaju nevraćanja iznosa koje je izdao.

Kako vratiti sredstva s računa ako zaposlenik više ne radi za vas

U situaciji kada zaposlenik nije vratio odgovorni novac i dao otkaz, možete učiniti sljedeće:

• Ako zaposlenik još nije isplaćen, tada mu se dug može obustaviti s plaće, uz odluku voditelja i suglasnost zaposlenika. U tom slučaju zadržavanje ne smije premašiti 20% plaće (članak 138. Zakona o radu Ruske Federacije).
• Ako se sa zaposlenikom raskinu sve nagodbe ili se on ne slaže s visinom uskraćenih iznosa, dug se može naplatiti samo sudskim putem.

Da biste saznali je li moguće odgoditi isplatu sredstava zaposleniku nakon otkaza ako nije vratio obračunate iznose, pročitajte materijal .

Rezultati

Povrat obračunatih iznosa može se izvršiti u gotovini iu bezgotovinskom obliku. Kako bi se rizici od sporova s ​​poreznim vlastima sveli na najmanju moguću mjeru, mogućnost povrata sredstava u bezgotovinskom obliku trebala bi biti utvrđena internim propisima.

Predujam u 1C služi da zaposlenik (odgovorna osoba) potvrdi potrošeni iznos novca koji mu je prethodno dao unaprijed. Pogledajmo detaljne upute na primjeru kako pravilno izraditi, ispuniti i objaviti avansni izvještaj u 1C Računovodstvu 8.3 (3.0).

Usput! Ispunjavanje izvješća o troškovima u 1C 8.2 (2.0) nije ništa drugačije. Možete sigurno koristiti ove upute za starije verzije programa.

Kako napraviti novi troškovnik

Da biste izradili i ispunili "Unaprijed izvješća" u 1C 8.3, idite na izbornik "Banka i blagajna", odaberite "Unaprijed izvješća". U obrascu popisa kliknite gumb "Stvori". Otvorit će se novi obrazac dokumenta.

Predujam se može izdati u sljedeće svrhe:

• poštarina;
• otkup povratne ambalaže;
• poravnanja s dobavljačima;

U dokumentu se ove operacije odražavaju u odgovarajućim karticama.

Prva kartica “Predujmovi” koristi se za prikaz primljenih predujmova. Za uzorak sam posebno prethodno izradio dokument „Nalog za gotovinski izdatak” s vrstom operacije „Izdavanje odgovornoj osobi” i dodao ga u tabelarnom dijelu „Avansi” ().

Besplatno nabavite 267 video lekcija o 1C:

Dakle, vidimo da iza djelatnika Bazin A.V. postoji nepotrošen predujam od 1000 rubalja.

U jednom "Izvješću o avansu" možete prikazati sve predviđene transakcije za otpis avansa izdanog odgovornoj osobi.

Pretpostavimo da je za ovaj iznos kupio:

• optički miš - 200 rub.;
• izvršio avansno plaćanje dobavljaču - 600 rubalja;
• Napunio auto benzinom - 200 rubalja.

Sve te podatke unosimo u dokument.

Kao što vidimo, odgovorna osoba je imala prekoračenje od 100 rubalja. Sada se izvješće o troškovima može objaviti i ispisati:

Unaprijed izvješće- isprava standardnog obrasca kojom se potvrđuje utrošak predujma, koju sastavlja i dostavlja odgovorna osoba uz koju se prilažu isprave kojima se potvrđuje utrošak. Odražava informacije o primljenim iznosima, stvarno nastalim troškovima, stanju knjigovodstvenih iznosa ili njihovom prekomjernom trošenju.

Primjeri troškova:

• kupnja materijala, OS-a, robe, benzina itd.;
• poštarina;
• putni i dnevni troškovi;

Mjesto avansnog izvješća u programu 1C Računovodstvo 8.3: odjeljak Banka i Blagajna- grupa Blagajna– dokument Unaprijed izvješće:

Predujam u 1C 8.3 sastavlja se u valuti u kojoj su sredstva izdana zaposleniku - odgovornoj osobi. Odnosno, ako je gotovinsko poravnanje izdano zaposleniku u stranoj valuti, tada se avansno izvješće mora odražavati u stranoj valuti.

Izvješće unaprijed u 1C 8.3 prema zadanim postavkama generira se u rubljima. Za promjenu valute slijedite poveznicu Uredite cijene i valutu i u otvorenom prozoru postavki odaberite valutu:

Dokument ima nekoliko tabelarnih dijelova:

Na knjižnoj oznaci Predujmovi navedeni su podaci o izdanim sredstvima i prikazani su sljedeći dokumenti:

• Zaduženje tekućeg računa;
• Izdavanje novčanih dokumenata:

Na knjižnoj oznaci Roba– sredstva izdana odgovornoj osobi mogu se utrošiti za kupnju robe. Ova kartica odražava sljedeće dokumente predstavljene za stečenu imovinu:

• Čekovi;
• Fakture;
• Fakture:

Knjižna oznaka Povratna ambalaža popunjava se ako je odgovorna osoba otkupila povratnu ambalažu:

Knjižna oznaka Plaćanje. Novcem bi zaposlenik također mogao podmiriti sve ranije postojeće dugove organizacije prema drugim ugovornim stranama ili platiti predujam drugoj ugovornoj strani:

Na knjižnoj oznaci ostalo Svi ostali troškovi prikazani su:

• Troškovi kupnje ulaznica;
• Za usluge (reprezentacije) i sl.:

Kako napraviti troškovni blagajnički nalog (RKO) u 1C 8.3

Za izradu dokumenta naprednog izvješća u 1C 8.3 potrebno je izraditi dokument , koji se nalazi u odjelu Banka i blagajna, u dnevniku izlaznih naloga:

Pritisnite gumb Kreiraj i ispunite tražene detalje dokumenta:

• Vrsta operacije– odabrati Izdavanje odgovornoj osobi;
• U polju Primatelj odabiremo zaposlenika kojem ćemo izdati sredstva;
• Navedite iznos ;
• Odaberite Novčana stavka(putem Odaberi) – Izdavanje sredstava računovođi:

• Ispunimo polja Baza i primjena:

Knjiženje dokumenta Prijamni nalog za gotovinu

Objavite dokument (gumb Objavi) i pogledajte koje su transakcije generirane:

Kliknite na gumb Spremi i zatvori. Dakle, izvršavamo i zatvaramo blagajnu u 1C 8.3.

Kako ispuniti unaprijed izvješće u 1C 8.3

Prijeđimo na Unaprijed izvješće i stvorite novi pomoću gumba Stvoriti. Ispunite obavezna polja dokumenta:

• U polju Odgovorna osoba Navodimo zaposlenika organizacije koji je računovodstvenom odjelu podnio izvješće o predujmu;
• U polju Zaliha Označavamo skladište organizacije, u kojem će biti izloženi materijali koje je kupio zaposlenik;
• Tablični dio. Na knjižnoj oznaci Predujmovi kroz Dodati unesite dokument o uplati akontacije:

RKO, koji je formiran ranije:

Zaposlenik je predočio popratni dokument – ​​račun prodavatelja. Prikažimo to na knjižnoj oznaci Roba Pritisnite gumb Dodaj i unesite podatke o kupljenom proizvodu:

• Navodimo podatke o otpremnici i računu;
• Stavili smo kvačicu u polje "SF" dobavljača.
• Unosimo podatke fakture i nakon knjiženja dokument se automatski kreira programom 1C Računovodstvo 8.3:

Sve što ostaje je provesti prethodni izvještaj.

Pogledajmo objave koje je on generirao u 1C:

Praćenje statusa obračuna s odgovornom osobom u 1C 8.3

Za kontrolu statusa poravnanja s odgovornom osobom u 1C 8.3 potrebno je izraditi bilancu za račun 71 u odjeljku Izvješća:

Ako za zaposlenika nema dugovnog i potražnog stanja, to znači da je u potpunosti potrošio sredstva koja je dobio za izvješćivanje.

Na web stranici možete pogledati konfiguraciju 1C računovodstva 8.3

Kako izbjeći pogreške prilikom izrade izvješća o troškovima u 1C 8.2 (8.3), pogledajte sljedeći video.

Jedan od najtežih odjeljaka u računovodstvu za državne agencije su obračuni s odgovornim osobama. U ovom članku želim pogledati najčešće pogreške računovođa prilikom vođenja evidencije za ovaj odjeljak u programu 1C: Računovodstvo za državnu ustanovu 8 izdanje 1.0.

Dakle, prva greška je izbor četvrtog podračuna za račun 208 „Vrste obračuna s odgovornim osobama“.

Ovaj podkonto se koristi za situacije u kojima se obračuni vrše pomoću novčanih dokumenata (bonovi za hranu, itd.). U većini slučajeva plaćanja se vrše na uobičajen način - u novcu. Ali korisnici 1C ispunjavaju ovaj podračun jer program to omogućuje, a marljivi računovođe navikli su ispuniti sva polja tako da se dokument obrađuje bez grešaka.

Dakle, ako se ne koriste obračuni na temelju novčanih isprava, četvrti podračun za račun 208 nije potrebno popunjavati!

Druga uobičajena pogreška je neispravan redoslijed datuma i vremena u dokumentima za obračune s odgovornom osobom.

Na gornjoj slici istaknuta su tri bloka s ovim detaljima. U dokumentu nije važan samo datum, već i vrijeme – sati, minute, sekunde.

Prvi je vrijeme dokumenta u programu. Mora biti najranije. Zatim dolazi vrijeme dokumenata za izdavanje novca i dokumenata za knjiženje robe ili usluga. Trebalo bi biti nešto kasnije od vremena dokumenta. I treći je datum i vrijeme dokumenta "Advance Report", koji ispisujete kao primarni dokument - mora biti najnoviji, razlika od najmanje jedne sekunde smatra se prihvatljivom.

Još jedna česta pogreška je navođenje različitih podkonta računa 208 u dokumentima za jedan troškovnik.

Iz teksta greške je razvidno da je u dokumentu “Nabava materijala” odabran pogrešan avans odgovornoj osobi, pa isti nije priložen traženom dokumentu.

Pažljivo odaberite podračun i svi će detalji biti ispravno prikazani u dokumentu.

Dakle, nemojte ispunjavati četvrti potkonto ako se plaćanja vrše u novcu. Pratite vrijeme i kontrolirajte koji su dokumenti odabrani kao treći potkonto.

Ako su ovi uvjeti ispunjeni, neće biti problema u nagodbama s odgovornim osobama.

Predlažemo da razmotrimo kako se generira izvješće o troškovima u programu 1C Accounting verzija 3.0. Na primjer, uzmimo dvije vrste: za kupljenu robu i za putovanje u prijevozu (vlak). U početku se sredstva prenose zaposleniku putem dokumenta "Podizanje gotovine" pomoću naloga za primitak gotovine. Nalazi se u dnevniku „Blagajnički dokumenti“, stavka izbornika „Banka i blagajna“:

Otvara se obrazac koji trebate ispuniti. Ovdje popunjavamo polja:

Pritisnite “Knjiži” i pogledajte koje su transakcije generirane: Dt71.01 - Kt50.01 – trošak iz blagajne. Ovaj iznos je doznačen odgovornoj osobi za kupnju neke robe. Sada ćemo dati još jedan iznos drugoj osobi za putovanje. Na isti način kreiramo dokument “Podizanje gotovine”. Ukupni utrošak novca vidljiv je u bilanci za 71 račun. Bit će prikazano kome je i koji iznos izdan:

Prijeđimo na pripremu avansnih izvješća. Kartica “Banka i blagajna”, odjeljak “Blagajna”, unesite dnevnik “Avansna izvješća”:

Klikom na gumb “Kreiraj” otvara se obrazac za popunjavanje dokumenta:

• Polje “Odgovorna osoba” - kome su sredstva izdana;
• Polje “Skladište” nije popunjeno.

Program samostalno odabire dokument za navedenu odgovornu osobu. Na ekranu se pojavljuje prozor s prethodno kreiranim dokumentom za izdavanje gotovine ovom zaposleniku:

Klikom ovaj dokument prelazi u tabelarnom dijelu troškovnika.

Idite na karticu "Ostalo" i kliknite gumb "Dodaj". Na ovoj kartici potrebno je unijeti zašto je izdana, koliko, račun otpisa itd.:

Ispuniti:

• Troškovni dokument - zapišite naziv, na primjer - "Ulaznica", u praznom retku ispod navodimo broj i datum karte;
• Nomenklatura – zapišite naziv (odrazit će se u tiskanom obliku);
• Iznos – označite cijenu karte;
• PDV ne podliježe oporezivanju, pa odabiremo “Bez PDV-a”;
• Račun troškova - navesti 26 (Javni rashodi);

Nakon unosa svih podataka, kliknite na “Knjiži” i pogledajte rezultirajuće transakcije: Dt26 - Kt71.01.

Bilanca odražava otpis ovih sredstava na kraju obračunskog razdoblja:

Koristeći drugi avansni izvještaj, razmotrit ćemo kupnju bilo koje robe od strane odgovorne osobe. Otvorite novi dokument “Avansno izvješće” i počnite ispunjavati:

• Odgovorna osoba - biramo kome je dan novac za kupnju robe;
• Dokument avansa - popunjava se na isti način, tipkom “Dodaj”, “Isplata gotovine”, odabirom gotovinskog naloga u prozoru koji se pojavi.

Ovdje se navodi što je kupljeno i u kojoj će količini stići na skladište, za koji iznos, od kojeg dobavljača itd. Ispuniti:

• Dokument (trošak) – račun (ili faktura);
• Ispod je broj i datum računa o prodaji;
• Nomenklatura – naziv kupljenog proizvoda;
• Količina – koliko će jedinica stići;
• Iznos – koji je naveden na računu;
• PDV – 18%, iznos PDV-a izračunava program;
• Dobavljač – s računa preuzimamo naziv organizacije od koje je roba kupljena;
• SF – označite kućicu ako je izdana faktura;
• Podaci o računu - unesite broj i datum;
• Računovodstveni konto – 41.01 (Roba u skladištima);
• PDV račun – 19.03 (PDV na nabavljene zalihe);
• CCD broj (zemlja proizvođača) naveden je ako se proizvod uvozi.

Sve je popunjeno i preostaje samo predati dokument. Pogledajmo što je ožičenje formirano:

• Dt41.01 - Kt71.01 – trošak robe;
• Dt19.03 - Kt71.01 – ulazni PDV.

Obratite pozornost na donji dio dokumenta Izjava o troškovima koji je upravo dovršen. Program je na temelju kreiranih dokumenata izračunao koliko je odgovorna osoba primila, koliko je potrošeno, a koliko je ostalo neobračunato (rezidualno).

Ovaj saldo mora se vratiti u blagajnu. Da biste to učinili, idite na dnevnik "Dokumenti o gotovini". Pritisnite tipku "Potvrda".